ANTIRICICLAGGIO: LE NUOVE ISTRUZIONI UIF PER LA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE 📍

Il provvedimento del 18 dicembre 2025

Nel corso del 2025 - 2026 la norma antiriciclaggio AML ha subito delle variazioni per effetto delle riforme europee dell’AML Package e di alcuni decreti che modificano la norma base per l’antiriciclaggio: il D.lgs. 231/2007.

A partire dal 1° luglio 2026 sono entrate in vigore le nuove istruzioni UIF (Unità di Informazione Finanziaria) per l'Italia per la segnalazione di operazioni sospette (SOS) come da Provvedimento del 18 dicembre 2025, rivolte a professionisti, studi associati, società tra professionisti, intermediari bancari e finanziari.

Il provvedimento, che sostituisce completamente le disposizioni del 2011, individua i principi e le modalità attraverso cui si realizza la collaborazione attiva ponendo più attenzione sulla qualità che la quantità delle segnalazioni trasmesse descrivendo le procedure per l’individuazione delle anomalie e le modalità di inoltro delle Segnalazioni di Operazioni Sospette (SOS). Definisce inoltre gli obblighi organizzativi cui devono attenersi i soggetti non sottoposti alla vigilanza diretta delle Autorità competenti e fornisce indicazioni operative per la compilazione e la trasmissione delle SOS tramite il portale Infosat-UIF.

Le nuove istruzioni

Secondo le nuove istruzioni le procedure interne devono essere formalizzate e devono descrivere in modo chiaro i parametri di rilevazione delle anomalie, come esaminare i dati, come vengono gestite le informazioni all’interno dell’organizzazione e come prendere la decisione finale.

La procedura di segnalazione delle operazioni sospette si sviluppa attraverso diverse fasi:

1- Individuare le anomalie;

2- Analizzare il contesto;

3- Stabilire se il caso va segnalato o archiviato;

4- Invio della segnalazione al UIF in modo tempestivo.

Qualora si decida di procedere con la segnalazione, è necessario utilizzare il sistema ufficiale Infostat-UIF documentando in maniera precisa e dettagliata il motivo dell’invio. Se, invece, si opta per l'archiviazione del caso, tale decisione dovrà essere adeguatamente motivata e tutta la documentazione raccolta dovrà essere conservata, così da poter essere resa disponibile in caso di eventuali verifiche future.

Importante sapere che nelle segnalazioni l’identità del segnalante è riservata ed è espressamente vietato informare il cliente interessato che è stata avviata la procedura di segnalazione.

La figura del nuovo referente SOS

Uno dei nuovi adempimenti organizzativi riguarda inoltre il ruolo del “Referente SOS” che è il punto di contatto diretto durante le segnalazioni al UIF a cui spetta il compito di rilevare ed analizzare le anomalie, di inviare SOS e conservare la relativa documentazione.

Questa figura coincide con il professionista stesso nel caso di commercialisti o notai oppure, se diverso, con il legale rappresentante o con un delegato formalmente incaricato.

La nomina di questa figura inoltre deve essere comunicata al portale InfoStat-UIF.

AI e Sistema di Feedback

Il provvedimento inoltre non esclude la possibilità di ricorrere a strumenti di Intelligenza Artificiale per l’individuazione di anomalie purché i dati vengano comunque verificati.

Per quanto riguarda il sistema di feedback, l’UIF fornirà almeno ogni sei mesi valutazioni sulla qualità delle segnalazioni e annualmente fornirà valutazioni nel caso di un numero rilevante di segnalazioni.

Questi riscontri dovranno essere utilizzati per il miglioramento interno dei soggetti obbligati.

In conclusione, le nuove istruzioni del provvedimento entrate in vigore il 1 luglio 2026 responsabilizzano i soggetti obbligati che dovranno revisionare le procedure interne, effettuare la registrazione sul portale InfoStat-UIF, individuare un referente SOS e formare il personale incaricato.

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